东台农商行：在充分履职中助推审计工作

献策不决策到位不越位
在充分履职中助推审计工作提质升级

   按照职责分工，东台农商银行监事长分管监事会、纪检监察工作，协管审计稽核工作。围绕管理质量提升目标，该行监事长理清思路，摆正位置，主动担责，积极作为，推动审计工作不断提质升级，起到较好的震慑和保驾护航发展作用。2018年，该行审计稽核工作位列全省系统第8名，截至今年11月末，该行已开展审计项目17个，发现问题241条，提出风险提示25条，提出审计建议66条，对111名责任人记297分，罚款13.09万元；向纪检监察部移交9名责任人予以纪律处分，其中1人留用察看两年、1人记大过、1人记过、3人警告。

坚持“分工不分家”

统筹资源，树立审计工作权威性

结合自身分工便利、职务优势，按照“分工不分家，到位不越位”的原则，统筹协调各类管理资源，增强审计工作的权威性、震慑力。一是建立监事会督查督办机制。牵头监事会办公室，督查督办被审计单位整改审计发现问题。重点督办“两项重点”，即：督查经营管理层落实董事会下达的针对审计问题整改的管理建议函；督查全行落实审计风险提示、整改建议、责任追究情况。对督办结果不定期通报，对态度不端正、配合不积极、措施不具体、限期不到位的点名批评，并向董事会、行长室反馈。二是建立重大问题即时处置机制。对审计工作发现的重大问题或重大疑点，第一时间向董事长报告，同时依据总行决策，落实纪检部门立即介入，深入排查，确保发现问题不留疑点，事实确认责任清晰。对确属重大违规违法行为的，立即移交纪检监察部门，追究责任，依规依法处置。三是建立管理部门联动机制。牵头协调合规管理分管领导和专业部门，召开审计发现问题整改联席会，对被审计单位以及责任人就问题整改难点、疑问、措施进行解答和辅导，对整改效果进行督促；协调风险管理部门，对风险防控“三大”行动，实行全程跟进式审计调研，通过同步参与，全程评价实施的偏离性、效率性，实现对“三大”行动的准确、综合评价。

坚持“献策不决策”
把握关键，提升审计工作有效性

清晰协管概念认知、角色定位，本着“献策不决策，放手不撒手”的原则，引导审计部门把好“三个导向”，念好“三字要诀”。一是把好战略导向，审计站位突出“高”字。指导审计工作立足全行战略定位，从利于转型发展目标实现的角度选择审计课题，确定审计项目。例如，开展风险管理部履职审计，从部门职责履行、风险管理提升、战略项目开展等方面，评价其在转型重点项目实施、落地过程中，发展目标制定、管理措施实施、岗位责任落实的效果和存在不足，并通过审计辐射全行全面风险管理大局，审计触角延伸至基层执行层面，有效拓宽了审计工作思路，拓展了审计工作领域。二是追踪风险导向，项目开展突出“早”字。指导审计部门加快工作节奏，提高审计监督的前瞻性。例如，在STM项目上线半年之际，开展专项审计，对该项目的合规性、效率性和效益性、系统设计不足等开展审计；为评价该行各类产品设计的科学性、有效性，选择2019年度新开发的零售类产品进行专项审计，从制度建设、流程管控、操作执行以及产品推广效果等方面进行综合评价，提出有益建议。三是坚持问题导向，整改追责突出“专”字。指导审计问题整改追责在专业性上下功夫。组织对近几年问题整改情况的专项审计，重点发现打击问题重灾区，突出靶向治疗作用。充分发挥科技支撑作用，引导协调审计部门将发现问题全部导入合规管理系统，通过专业的系统对问题进行统计、分析、处置。

坚持“严格不严厉”
培养能力，提升业务学习自觉性

“打铁还需自身硬”，本着“统揽不独揽，严格不严厉”的原则，协助狠抓内审人员学习自觉性培养，素质提升。一是鼓励自主学习。鼓励利用工余时间参加各类职业资格培训、考试或职称考试。二是牵头承办培训。牵头组织第三审计中心辖内农商行业务培训，选择急需的、紧缺的学习科目委托专业咨询公司开展培训，取得较好效果。三是组织外出交流。带队前往系统内先进农商行，学习实用性审计经验；派出含审计部总经理在内的4人，参加省联社审计系统培训考试；派出2人参加中审网研修班，学习国内审计前沿理论。截至目前，该行审计部已有1人考取高级会计师、1人考取中级会计师、5人考取中级审计师，1人取得国际注册内审师资格（CIA）、6人取得项目管理专业人士资格（PMP）。另外，还向第三审计中心输送计算机审计特长审计员1名、向该行计划财务部输送总经理1名、向基层输送支行行长1名。（文/姜建南）